日漲跌幅是指一天的漲跌幅度，顯示的是百分比。例如，基金日漲幅2%的意思就是較上一個(gè)交易日漲了2個(gè)百分點(diǎn)。日漲跌是指個(gè)股（或大盤）漲了多少錢（若是大盤單位即為點(diǎn)），單位是元（或點(diǎn)），而漲跌幅是當(dāng)日的漲跌數(shù)與上一日收盤價(jià)之比，按百分比計(jì)算（個(gè)股和大盤一樣，均為百分比），沒有單位。

基金分配的客體是凈收益，即基金收益扣除按照有關(guān)規(guī)定應(yīng)扣除的費(fèi)用后的余額。這里所說的費(fèi)用一般包括：支付給基金管理公司的管理費(fèi)、支付給托管人的托管費(fèi)、支付給注冊(cè)會(huì)計(jì)師和律師的費(fèi)用、基金設(shè)立時(shí)發(fā)生的開辦費(fèi)及其他費(fèi)用等。一般而言，基金當(dāng)年凈收益應(yīng)先彌補(bǔ)上一年虧損后，才可進(jìn)行當(dāng)年收益分配；基金投資當(dāng)年凈虧損，則不應(yīng)進(jìn)行收益分配。無論是封閉式基金還是開放式基金，其收益分配的對(duì)象均為在特定時(shí)日持有基金單位的投資者?；鸸芾砉就ǔＰ枰?guī)定獲得收益分配權(quán)的最后權(quán)益登記日，凡在這一天交易結(jié)束后列于基金持有人名冊(cè)上的投資者，方有權(quán)享受此次收益分配。