1、反記會計憑證：根據(jù)稅務(wù)部門發(fā)出的退回通知或退稅憑證，準備相應的反記會計憑證；

2、沖減應交稅費：根據(jù)退回金額，通過借記"應交稅費"科目，沖減原本在財務(wù)報表中承擔的應交稅費；

3、記錄其他收益：將退回的企業(yè)所得稅金額作為其他收益項目，通過貸記"其他收益"科目，記錄這一收入；

4、記錄應付賬款：如果退回的企業(yè)所得稅已經(jīng)被計入應付賬款中，需要對應付賬款進行相應的沖減和調(diào)整。

以上就是匯算清繳退回的企業(yè)所得稅怎么做賬相關(guān)內(nèi)容。

匯算清繳可以更正申報嗎

匯算清繳通常是指納稅人對一年里的所得進行綜合計算并申報的過程。如果用戶在匯算清繳過程中發(fā)現(xiàn)了之前申報存在錯誤或遺漏，通常是可以進行更正的。當用戶發(fā)現(xiàn)匯算清繳申報存在錯誤時，可以采取以下步驟進行更正：

1、提交更正申報：根據(jù)所在地稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定，準備并提交更正申報表。在更正申報表中，用戶需要詳細說明之前存在的錯誤項，并提供正確的數(shù)據(jù)和金額；

2、補繳或退還差額稅款：根據(jù)更正申報的結(jié)果，進行應繳稅款的補繳或差額的退還。如果更正后的稅額較之前的申報金額有差異，稅務(wù)機關(guān)將相應調(diào)整用戶的應繳稅款；

3、注意申報期限：根據(jù)當?shù)囟悇?wù)機關(guān)的規(guī)定，確保在規(guī)定的時間限制內(nèi)提交更正申報，以避免可能的罰款或利息。

企業(yè)所得稅匯總申報流程

1、準備稅務(wù)申報資料：企業(yè)要準備有關(guān)的財務(wù)和稅務(wù)資料，包含財務(wù)報表/納稅申報表/稅務(wù)憑證/發(fā)票等，以支持所得稅的計算和申報；

2、計算所得稅：根據(jù)所在地的稅法規(guī)定和稅率表，對企業(yè)的全年所得額進行計算并確定應納稅額。這一過程通常包括收入/費用/折舊/攤銷/利潤分配等方面的計算；

3、匯總申報：根據(jù)稅法要求和稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定，填寫并提交企業(yè)所得稅匯總申報表。在表格中，填寫所得稅計算結(jié)果和相關(guān)的財務(wù)和稅務(wù)信息；

4、繳納所得稅：在提交匯總申報后，根據(jù)所得稅計算的結(jié)果，將應納稅款按照規(guī)定時間和方式，通過銀行轉(zhuǎn)賬或其他方法繳納給稅務(wù)機關(guān)。

本文主要寫的是匯算清繳退回的企業(yè)所得稅怎么做賬有關(guān)知識點，內(nèi)容僅作參考。