1、確定納稅年度：確定企業(yè)所得稅的納稅年度，通常與日歷年度一致；

2、收集會(huì)計(jì)資料：收集和整理企業(yè)全年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料，包括財(cái)務(wù)報(bào)表/納稅申報(bào)表/費(fèi)用明細(xì)/收入明細(xì)/稅務(wù)憑證等；

3、核算所得額：根據(jù)稅收法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，進(jìn)行企業(yè)所得額的核算。計(jì)算所得額需要考慮各項(xiàng)收入/各項(xiàng)支出/稅收優(yōu)惠政策等因素；

4、確定應(yīng)納稅額：根據(jù)企業(yè)所得額和適用的稅率，計(jì)算出應(yīng)納稅額；

5、申報(bào)匯算清繳：根據(jù)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求，填寫并提交年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表。在申報(bào)表中，需將核算的所得額和應(yīng)納稅額等相關(guān)信息按要求填寫。

以上就是年度企業(yè)所得稅匯算清繳怎么申報(bào)相關(guān)內(nèi)容。

年度企業(yè)所得稅需要計(jì)提嗎

按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，企業(yè)通常需要在年度財(cái)務(wù)報(bào)表中計(jì)提企業(yè)所得稅。計(jì)提企業(yè)所得稅的目的是反映企業(yè)在當(dāng)前會(huì)計(jì)期間所發(fā)生的應(yīng)納稅額。根據(jù)適用的企業(yè)所得稅法規(guī)以及相關(guān)稅率，計(jì)算企業(yè)在當(dāng)前會(huì)計(jì)期間應(yīng)納稅的所得額。這涉及到確定收入/扣除合法成本和費(fèi)用/調(diào)整應(yīng)納稅所得額等計(jì)算過(guò)程。根據(jù)計(jì)算的應(yīng)納稅額，確定相應(yīng)的所得稅負(fù)債。該負(fù)債將在負(fù)債表中作為一項(xiàng)流動(dòng)負(fù)債呈現(xiàn)，被稱為“所得稅負(fù)債”。

年度企業(yè)所得稅有退稅額嗎

在進(jìn)行年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，如果企業(yè)在全年度的納稅申報(bào)中預(yù)繳的稅款超過(guò)了實(shí)際應(yīng)納稅額，就有可能產(chǎn)生退稅額。退稅額是指企業(yè)有權(quán)從稅務(wù)機(jī)關(guān)返還的額外支付的稅款金額。如果企業(yè)在年度匯算清繳中計(jì)算出的應(yīng)納稅額小于已預(yù)繳的稅款金額，那么企業(yè)有權(quán)申請(qǐng)退稅。在申請(qǐng)退稅時(shí)，企業(yè)需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交相關(guān)的申請(qǐng)材料，如退稅申請(qǐng)表/核算報(bào)表/稅務(wù)憑證等。本文主要寫的是年度企業(yè)所得稅匯算清繳怎么申報(bào)有關(guān)知識(shí)點(diǎn)，內(nèi)容僅作參考。