1、短期投資：短期投資是指公司持有的能迅速變現(xiàn)的資產(chǎn)，如短期債券、貨幣市場(chǎng)基金等。這些資產(chǎn)雖然具有流通性，但在現(xiàn)金流量表中一般不被視作現(xiàn)金；

2、長(zhǎng)期投資：長(zhǎng)期投資是指公司持有的長(zhǎng)期資產(chǎn)，如股權(quán)投資、固定資產(chǎn)等。這些資產(chǎn)一般不被視作現(xiàn)金，因?yàn)樗痪哂兄苯佑糜谥Ц冬F(xiàn)金的能力；

3、應(yīng)收賬款：應(yīng)收賬款是企業(yè)給用戶銷售商品或提供服務(wù)后尚未收到的款項(xiàng)。盡管應(yīng)收賬款代表了企業(yè)的應(yīng)收現(xiàn)金，但在現(xiàn)金流量表中，應(yīng)收賬款一般被視為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的非現(xiàn)金項(xiàng)目；

4、應(yīng)付賬款：應(yīng)付賬款是企業(yè)向供應(yīng)商采購(gòu)商品或接受服務(wù)后并未支付的款項(xiàng)。盡管應(yīng)付賬款代表了企業(yè)的應(yīng)對(duì)現(xiàn)金，但在現(xiàn)金流量表中，應(yīng)付賬款一般被視為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的非現(xiàn)金項(xiàng)目；

5、長(zhǎng)期借款：長(zhǎng)期借款是企業(yè)從銀行或其他金融機(jī)構(gòu)獲得的長(zhǎng)期借款。盡管長(zhǎng)期借款代表了企業(yè)的借入現(xiàn)金，但在現(xiàn)金流量表中，長(zhǎng)期借款一般被視為籌資活動(dòng)中的非現(xiàn)金項(xiàng)目。

以上就是現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金不包括相關(guān)內(nèi)容。

現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金包括

現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金包括公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物。現(xiàn)金等價(jià)物是指具有高度流通性、容易轉(zhuǎn)換成已知額度現(xiàn)金并具有極短期期滿日，一般為三個(gè)月或更短期限的金融工具，比如短期存款、市場(chǎng)貨幣基金和商業(yè)票據(jù)等。

現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金的作用

1、衡量現(xiàn)金流入和流出：現(xiàn)金流量表記錄著特定時(shí)期內(nèi)所有現(xiàn)金的流動(dòng)，包括來(lái)自經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流入和流出。這有利于衡量企業(yè)或個(gè)人的總現(xiàn)金流量，確定是否有盈利或虧損；

2、現(xiàn)金可用性：現(xiàn)金流量表提供了有關(guān)可用現(xiàn)金信息。這對(duì)企業(yè)或個(gè)人而言非常關(guān)鍵，由于現(xiàn)金是支付負(fù)債、采購(gòu)資產(chǎn)、支付開(kāi)支和應(yīng)對(duì)緊急情況的手段?，F(xiàn)金流量表可以幫助確定可用現(xiàn)金的數(shù)量和時(shí)間；

3、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的健康：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流入和流出體現(xiàn)了企業(yè)的核心業(yè)務(wù)是否能獲得足夠的現(xiàn)金來(lái)支撐其運(yùn)營(yíng)。如果經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流入不足以覆蓋開(kāi)支，這也許表示企業(yè)面臨經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；

4、投資和融資決策：現(xiàn)金流量表為投資和融資決策提供了信息。用戶可以使用現(xiàn)金流量表來(lái)評(píng)價(jià)企業(yè)健康程度，確定是否投資。同時(shí)，企業(yè)可以根據(jù)現(xiàn)金流量狀況來(lái)決定是否需要融資以支持增長(zhǎng)或運(yùn)營(yíng)需求；

5、財(cái)務(wù)規(guī)劃：個(gè)人和企業(yè)可以用現(xiàn)金流量表去進(jìn)行財(cái)務(wù)規(guī)劃。它有助于確定合適的儲(chǔ)蓄和投資策略，保證充足的現(xiàn)金可用于未來(lái)的項(xiàng)目和承諾。

本文主要寫的是現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金不包括有關(guān)知識(shí)點(diǎn)，內(nèi)容僅作參考。